Cinco días - Miércoles, 19 de diciembre de 2012
Pese a que el Gobierno del PP recuperó este beneficio fiscal para todas las rentas, poco después dio marcha atrás y decidió eliminarlo ante la presión de Bruselas para cumplir con los objetivos de déficit. De este modo, habrá una notable diferencia en términos de ahorro fiscal entre los que compren una casa antes o después del 1 de enero de 2013.
El derecho a la reducción en el IRPF supone, un ahorro máximo de 1.356€ al año (el 15% de la cantidad anual abonada hasta la base máxima de 9.040€, contabilizando intereses y capital). Teniendo en cuenta que el plazo medio de amortización de un préstamo hipotecario es de 22 años, según los últimos datos del Instituto Nacional de Estadísticas, la reducción total durante toda la vida del préstamo ascendería a 29.832€.
¿Merece la pena lanzarse a adquirir un inmueble antes de que acabe el año para mantener este favor fiscal?
Sin duda, el montante deducible en la declaración de la renta invita a formalizar "in extremis" una operación de compraventa. Sin embargo, hay que tener en cuenta que, tal y como ha quedado patente durante la crisis, el Gobierno puede hacer y deshacer cambios en la normativa fiscal y suprimir en cualquier momento la desgravación.
Para un importe medio de 102.407€ a 22 años (y considerando que el euríbor se mantenga estable en el actual 0,557%), la diferencia ente pagar un 3% o un 1,9% de intereses es de 11.405€. En el primer supuesto, el tomador del préstamo aportaría 264 cuota de 530,36€/mes, lo que supone un desembolso de 140.015€ durante toda la vida del crédito. En el segundo caso, la letra mensual sería de 487,19€ y la hipoteca reduciría a 128.610€.
A partir del 1 de enero de 2013, se incrementa el IVA que grava la comrpa de obra nueva, tributarán al tipo superreducido del 4%, pero con la llegada del nuevo año lo harán al 10%. Esto supondrá un considerable aumento de los impuestos a pagar (un 6% más). Las viviendas de segunda mano no están sujetas al IVA, sino al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, que oscila entre el 7% y el 8% (dependiendo de la comunidad autónoma).
Los precios seguirán bajando, y es que en el tercer trimestre de 2012, la vivienda sufrió la mayor caída desde el inicio de la crisis, del 15,2%, debido sobre todo al exceso de oferta y a la dificultad para la financiación.
Por último, los trámites bancarios para constituir una hipoteca llevan varios días y ya se está en tiempo de descuento. El pasado mes de octubre se formalizaron 30.035 operaciones, solo 0,7% más interanual en términos desestaciionalizados. Las viviendas sigues abaratándose, con una caída del precio del metro cuadrado del 9,8% con respecto a octubre del año pasado.
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